＜投資にも年末の「大掃除」＞

２０２２年１２月２日　　　おはようございます

２０２２年も残すところ１カ月となりました。
ﾛｼｱによるｳｸﾗｲﾅ侵攻や、欧米各国の相次ぎ金融引き締めなので、株式相場と為替相場は波乱が多かった。
投資の損益がﾌﾟﾗｽになった人もﾏｲﾅｽの人も年末までの対応次第で節税や効果的な投資につながる可能性がある。
投資の「大掃除」をしておきたい。

※一般ＮＩＳＡのﾛｰﾙｵｰﾊﾞｰの仕組み

２０１８年１９２０２１２２２３２４２５２６２７

１８年１２０万円　　　　　　　　　⇒　　　　　　⇒
１９　　　　　　　　　　　　　　　⇩
　　　　　　　　　　　　　　　　何もしないと課税口座に移行
２０　　　　　　　　　　　　　　　　
２１
２２　　　　　　　　　　　　　　　⇩
２３　　　　　　　　　　　　　２３年の一般ＮＩＳＡ口座　　
　　　　　　　　　　　　　　　に資産を移す
　　　　　　　　　　　　　　　再び最大５年間非課税で運用

※　損益計算で税金が減る場合も
〇　損益通算しない場合
　　Ａ証券の口座　　Ｂ証券の口座
　　＋１００万円　　　－４０万円➡　税金は
　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００×２０、３１５％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　＝２０３１５０円　

〇　損益通算した場合
　　Ａ証券の口座　　Ｂ証券の口座
　　＋１００万円　＋　－４０万円＝６０万円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　➡税金は差し引き利益
　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０万円×２０、３１５％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　＝１２１８９０円

以上のように、年末は年末調整や３月の確定申告で税金を確定する前に、金融資産の税金は損益通算することで節税されることが多いので注意しましょう。　

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