<利益≠お金「資金」>
2015-12-14
資金に悩む社長様、また新しく士業で仕事をされている方へ「お金の見える化」です。
① 掛売の場合「現金売りは次の機会に」
売上計上=売掛金「1か月後回収の場合が多い」
イ」振込
ロ」受取手形
ロ」の資金化 期日か割引手形
仕入請求=買掛金「1か月後に支払が多い」
イ」振込 ロ」支払手形 ハ」裏書手形
支払いにはほかに、販管費*借入金返済*利息他などは殆んど現金支払い多いです。
基本的には、仕入が先行しそれが売上か在庫になるため資金的には、売上より支払資金のほうが多くなるため資金不足がでるケースがあります。
また、回収内容ですぐに資金化されない手形回収などがあります。